¿Cómo Tributan mis Ingresos si Resido en España como Teletrabajador o Nómada digital?
Si eres un nómada digital, es decir eres extranjero que trabaja de manera remota para una empresa internacional y resides en España, es probable que te estés preguntando sobre la tributación de tus ingresos y dónde debes pagar tus impuestos.
Esta es una de las consultas más frecuentes que nos plantean teletrabajadores que deciden establecerse en este país.
Nuestra respuesta no puede ser única, pues tu situación depende de varios factores, como el tiempo que pases en España, tu situación fiscal y los acuerdos de doble imposición que pueden existir entre los países.
En este artículo, te explicaremos cómo se determina la residencia fiscal, cómo se gravan los ingresos generados por el teletrabajo y cuál es el tratamiento fiscal para quienes trabajan de manera remota para empresas de otros países. Además, te ayudaremos a entender si tendrás que pagar impuestos en España, en el país de la empresa para la que trabajas o en ambos.
1. ¿Qué es la residencia fiscal y por qué es importante?
Para entender dónde debes pagar tus impuestos, el primer paso es determinar si eres residente fiscal en España. La legislación española establece que eres residente fiscal si cumples alguno de los siguientes criterios:
Pasas más de 182 días al año en España.
El núcleo principal de tus actividades económicas o intereses está en España (por ejemplo, si tienes una vivienda o tu familia reside aquí).
Si cumples con alguno de estos criterios, España te considera residente fiscal y debes tributar por tus ingresos a nivel mundial, sin importar de dónde provengan.
2. ¿Cómo tributan los ingresos de un teletrabajador o nómada digital en España?
Si trabajas para una empresa extranjera y eres considerado residente fiscal en España, los ingresos que percibas por tu trabajo se consideran parte de tu renta mundial. Por lo tanto, debes declararlos y pagar impuestos en España.
Por ejemplo, si obtienes un visado de nómada digital y te trasladas a España en septiembre de 2024, hasta el final de ese año, vas a seguir tributando en tu país de origen ya que no has residido más de 182 días en España. Sin embargo, a partir de 2025, si tu intención es seguir residiendo permanentemente en España trabajando en remoto, deberás notificar a la Agencia Tributaria Española sobre tu condición de residente fiscal y por tanto tus ingresos estarán sujetos a tributación en España.
3. ¿Qué sucede si la empresa no tiene presencia en España?
Si tu empleador no tiene un establecimiento permanente en España, esto no exime tu obligación de tributar en España si eres residente Fiscal. Trabajar y tener la residencia fiscal en España va a significar que tus ingresos están sujetos a la normativa fiscal española.
4. Acuerdos internacionales y doble imposición
Uno de los mayores temores de los nómadas digitales es la doble imposición, es decir, tener que pagar impuestos tanto en España como en el país de la empresa para la que trabajas. Afortunadamente, muchos países, incluida España, tienen convenios de doble imposición (CDI) que evitan que pagues impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Estos acuerdos permiten que los impuestos pagados en un país se acrediten en el otro, lo que puede reducir tu carga tributaria. Es esencial revisar los términos del convenio que se aplique a tu situación. Puedes consultar los países con acuerdos de doble imposición con España aquí.
5. ¿Dónde tengo que pagar mis impuestos como Nómada Digital?
En resumen, si te has mudado a España y trabajas de forma remota para una empresa extranjera, deberás pagar tus impuestos en España, siempre que cumplas los requisitos para ser residente fiscal. La normativa fiscal española es clara sobre la tributación de ingresos de personas que viven en el país y trabajan para el extranjero.
Para evitar errores con la Agencia Tributaria, asegúrate de:
Verificar tu situación de residencia fiscal.
Informarte sobre el convenio de doble imposición entre España y tu país.
6. Consejos para gestionar tu situación fiscal como Nómada Digital en España
Mantén un registro claro de tus ingresos: Lleva un control detallado de los pagos recibidos y cualquier deducción aplicable.
Consulta a un experto fiscal: Las leyes tributarias son complejas y varían entre países. Un asesor fiscal te ayudará a entender tus obligaciones y a evitar pagar de más.
Aprovecha los convenios de doble imposición: Infórmate sobre el CDI correspondiente para evitar pagar impuestos en dos países.
Planifica tu residencia fiscal con antelación: Si planeas mudarte a España temporalmente o convertirte en residente a largo plazo, entender cómo te afectará fiscalmente evitará sorpresas desagradables.
Conclusión
Si eres un teletrabajador o nómada digital residenciado en España, es crucial que comprendas cómo tributan tus ingresos y qué normativa fiscal se aplica. La clave está en determinar tu residencia fiscal y considerar los convenios de doble imposición existentes para evitar la doble tributación.
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